Новый порядок регистрации валютных договоров

Действует с 09 июля 2021 года

Определен и регулируется

Законом РБ от 22.07.2003 №226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) в новой редакции;

Инструкцией о регистрации резидентами валютных договоров, утвержденной постановлением Правления НБ РБ от 12.02.2021 №37 «О регистрации резидентами валютных договоров» (далее – Постановление № 37).

Основные изменения в порядке регистрации

До 09.07.2021:

Регистрация сделки осуществляется банком, для регистрации сделки резидент представляет в один из банков, в котором открыт счет, режим функционирования которого позволяет осуществлять расчеты в рамках внешнеэкономического (внешнеторгового) договора, заявление на регистрацию (перерегистрацию) сделки;

Зарегистрировать сделку обязаны резиденты – юридические лица и индивидуальные предприниматели.

После 09.07.2021:

Регистрация резидентами валютных договоров будет осуществляться на веб-портале, размещенном на официальном сайте Национального банка в сети Интернет.

Валютные договоры необходимо будет регистрировать самостоятельно в своем личном кабинете на веб-портале или воспользоваться услугой банка по регистрации и сопровождению валютного договора на договорной основе, при условии осуществления банком банковских операций, в том числе расчетно-кассового обслуживания по валютному договору, и предоставления банку соответствующих полномочий в своем личном кабинете.

Зарегистрировать валютный договор обязаны резиденты – юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица.

Условия регистрации валютных договоров

До 09.07.2021:

Регистрации подлежит сделка - внешнеторговый договор, предусматривающий возмездную передачу товаров на общую стоимость с учетом приложений и дополнений к этому договору, составляет 3000 евро в эквиваленте и более, внешнеэкономический договор, предусматривающий проведение валютных операций, связанных с движением капитала.

После 09.07.2021:

Регистрации подлежат валютные договоры (договор (контракт, соглашение), иной документ, на основании которых совершаются валютные операции) если одновременно:

1. договор заключен с нерезидентом;
2. сумма денежных обязательств по такому валютному договору не определена либо на дату заключения валютного договора равна или превышает сумму, эквивалентную:
   • 2000 базовых величин при заключении валютного договора физическим лицом - резидентом;
   • 4000 базовых величин при заключении валютного договора юридическим лицом - резидентом или индивидуальным предпринимателем - резидентом.

   _{Справочно:}

   _{С 1 января 2024 БВ равна 40 бел. руб., 4 000 БВ составляет 160 000 бел. руб.
   В целях определения необходимости регистрации валютного договора при пересчете суммы обязательств по нему, выраженной в иностранной валюте, используется официальный курс белорусского рубля, установленный Национальным банком по отношению к иностранным валютам на дату заключения валютного договора.}

3. Валютная операция по договору предусматривает:
   • проведение расчетов при экспорте и (или) импорте (поступление и (или) передачу товаров, имущества в аренду, в том числе в финансовую аренду (лизинг), нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, выполненных работ, оказанных услуг);
   • внесение резидентом денежного вклада в уставный фонд юридического лица - нерезидента;
   • внесение нерезидентом денежного вклада в уставный фонд юридического лица - резидента;
   • приобретение резидентом у нерезидента ценных бумаг, эмитированных (выданных) нерезидентами;
   • продажу резидентом нерезиденту ценных бумаг, эмитированных (выданных) резидентами;
   • приобретение резидентом акций юридического лица - нерезидента при их распределении среди учредителей, доли в уставном фонде или пая в имуществе юридического лица - нерезидента, внесение резидентом дополнительного вклада в уставный фонд юридического лица - нерезидента в случае его увеличения;
   • продажу резидентом акций юридического лица - резидента нерезиденту при их распределении среди учредителей, доли в уставном фонде или пая в имуществе юридического лица - резидента, внесение нерезидентом дополнительного вклада в уставный фонд юридического лица - резидента в случае его увеличения;
   • передачу резидентом-вверителем денежных средств, ценных бумаг в доверительное управление нерезиденту;
   • перечисление (перевод) резидентом (нерезидентом) денежных средств в целях инициирования (совершения) сделок по приобретению ценных бумаг, в том числе при их первичном размещении, производных финансовых инструментов с использованием услуг брокера, а также сделок, связанных с инвестированием в акционерный капитал создаваемых компаний (венчурное финансирование), приобретением цифровых знаков (токенов);
   • приобретение резидентом у нерезидента недвижимого имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь, в том числе на основании договоров финансовой аренды (лизинга), а также договоров, предусматривающих создание объектов долевого строительства;
   • продажу резидентом нерезиденту недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Беларусь, в том числе на основании договоров финансовой аренды (лизинга), а также договоров, предусматривающих создание объектов долевого строительства;
   • привлечение резидентом денежных средств в форме кредита, займа от нерезидента, предоставление резидентом денежных средств нерезиденту в форме займа;
   • размещение резидентом денежных средств во вклады (депозиты) в иностранном банке;
   • исполнение резидентом денежных обязательств перед нерезидентом на основании договоров поручительства, гарантии;
   • предоставление резидентом денежных средств нерезиденту на безвозмездной основе;
   • дарение (пожертвование) резидентом денежных средств нерезиденту;
   • перечисление резидентом денежных средств нерезиденту для инициирования (совершения) сделок с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами;
   • исполнение резидентом обязательств перед нерезидентом, нерезидентом перед резидентом на основании договоров уступки права (требования), перевода долга;
   • исполнение резидентом-правопреемником обязательств перед нерезидентом, нерезидентом перед резидентом-правопреемником в результате состоявшейся реорганизации резидента (при условии изменения учетного номера плательщика).

!!! Важно:

Обращаем Ваше внимание, что требование о регистрации валютных договоров распространяется также на валютные договоры, ранее зарегистрированные в банках Республики Беларусь, а также не подлежавшие регистрации, заключенные до 09.07.2021, обязательства по которым не исполнены до указанной даты.

Порядок действий резидента для регистрации валютного договора

До 09.07.2021:

Резидент представляет в один из банков, в котором открыт счет, режим функционирования которого позволяет осуществлять расчеты в рамках внешнеэкономического (внешнеторгового) договора, заявление на регистрацию (перерегистрацию) сделки в двух экземплярах, оригинал или копию внешнеэкономического (внешнеторгового) договора.

Банк регистрирует сделку, присваивает регистрационный номер сделки. При регистрации сделки на первом листе оригинала или копии внешнеэкономического (внешнеторгового) договора проставляется оттиск штампа банка, регистрационный номер сделки с заверением его подписью уполномоченного работника банка.

После 09.07.2021:

Резидент регистрируется на веб-портале, размещенном на сайте Национального банка, и получает доступ к личному кабинету резидента. Доступ к личному кабинету осуществляется посредством взаимодействия с сервисами Межбанковской системы идентификации (МСИ) с использованием сертификатов открытых ключей, выданных в республиканском удостоверяющем центре Государственной системы управления открытыми ключами (ГосСУОК), либо с использованием логина и пароля (для физических лиц, не имеющих средств электронной цифровой подписи.

_{Справочно:}

_{На сайте Национального банка для информационной поддержки при работе с веб-порталом, в том числе по осуществлению действий в личном кабинете, будет размещено руководство пользователя «Резидент».}

В личном кабинете пользователя резидент заполняет регистрационную форму, содержащую существенные условия валютного договора (тип и подтип валютного договора, его номер и дата, срок действия валютного договора, срок обязательств по валютному договору нерезидентом, срок, не позднее которого резидент обеспечивает исполнение обязательств по валютному договору, сумма денежных обязательств по валютному договору, валюта платежа и условия расчетов), а также сведения о контрагенте-нерезиденте (наименование контрагента, страна, идентификационный номер, а в случае отсутствия - адрес местонахождения) и иную информацию.

_{Справочно:}

_{Описание всех полей регистрационной формы содержится в Приложении 1 к Инструкции N37. При регистрации валютных договоров, которые до 09.07.2021 были зарегистрированы в банке, дополнительно указывается присвоенный этим банком регистрационный номер сделки.}

Валютный договор регистрируется путем присвоения ему регистрационного номера. Датой регистрации валютного договора на веб-портале считается дата присвоения валютному договору регистрационного номера с использованием программно-аппаратных средств и технологий. В личном кабинете резидента предоставляется возможность просмотра и вывода на печать свидетельства о регистрации валютного договора, содержащего регистрационный номер и иные сведения о валютном договоре.

При проведении расчетов в рамках зарегистрированного валютного договора информацию о присвоенном ему номере необходимо будет указывать в платежной инструкции.

Также резидент может воспользоваться услугой банка по регистрации и сопровождению валютного договора на договорной основе, при условии осуществления банком банковских операций, в том числе расчетно-кассового обслуживания по валютному договору, и предоставления банку соответствующих полномочий в своем личном кабинете.

Сроки регистрации

До 09.07.2021:

Резидент обязан осуществить регистрацию сделки по каждому внешнеторговому договору, предусматривающему возмездную передачу товаров, общая стоимость которых с учетом приложений и дополнений к этому договору составляет 3000 евро в эквиваленте и более, экспортер (импортер) обязан до даты отгрузки (поступления) товаров либо проведения (поступления) платежей зарегистрировать сделку в банке, обслуживающем счет экспортера (импортера).

Резидент обязан осуществить регистрацию сделки по внешнеэкономическому договору, предусматривающему проведение резидентом платежей, до их проведения, а сделки по внешнеэкономическому договору, предусматривающему поступление платежей от нерезидента, - до их поступления либо не позднее семи рабочих дней с даты поступления первого платежа.

После 09.07.2021:

Валютный договор подлежит регистрации до совершения резидентом действий, направленных на исполнение договора, либо не позднее 7 рабочих дней с даты, следующей за датой поступления денежных средств по валютному договору на счет, открытый резиденту в банке либо иностранном банке, в зависимости от того, какое из указанных событий наступает раньше.

_{Справочно:}

_{Действиями, направленными на исполнение валютного договора, являются: проведение резидентом платежей, передача (получение) валютных ценностей, отгрузка (поступление) товаров, передача (получение) нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, имущества в аренду, в том числе в финансовую аренду (лизинг), выполнение (приемка) работ, оказание (получение) услуг, внесение денежного вклада в уставный фонд юридического лица - резидента, юридического лица - нерезидента, привлечение (предоставление) денежных средств в форме кредита, займа, приобретение (продажа) ценных бумаг, имущества, относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу, создание объекта долевого строительства, размещение денежных средств во вклады (депозиты), дарение (пожертвование) денежных средств.}

В случае внесения в ранее не подлежавший регистрации валютный договор изменений, в соответствии с которыми сумма обязательств по нему достигает либо увеличивается до суммы 4000 БВ для юридического лица или индивидуального предпринимателя, и до 2000 БВ для физического лица, или становится неопределенной, такой валютный договор подлежит регистрации не позднее 7 рабочих дней с даты внесения указанных изменений.

Заключенные до 09.07.2021 валютные договоры, обязательства по которым не исполнены в полном объеме, регистрируются до совершения резидентом действий, направленных на исполнение с 9.07.2021 валютного договора, либо не позднее 7 рабочих дней с даты, следующей за датой поступления с 09.07.2021 денежных средств по валютному договору на счет, открытый резиденту в банке Республики Беларусь либо иностранном банке, в зависимости от того, какое из указанных событий наступает раньше.

Предоставление документов и иной информации об изменении и исполнении по валютного договора на веб-портале

Резидент по зарегистрированному валютному договору не позднее 15 числа каждого месяца представляет в личном кабинете следующую информацию об исполнении валютного договора за предыдущий календарный месяц:

• общая сумма платежей - при проведении расчетов по валютному договору с использованием счета, открытого в иностранном банке, аналогичная информация о денежных средствах, поступивших по валютному договору на этот счет.
• общая стоимость переданных или полученных нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, выполненных работ, оказанных услуг, имущества в аренду, в том числе по договорам финансовой аренды (лизинга) - при передаче или получении нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав, имущества в аренду, в т.ч. на основании договоров финансовой аренды (лизинга), выполнении работ, оказании услуг по валютному договору;
• общая стоимость приобретенных (проданных) ценных бумаг - при приобретении у нерезидента либо продаже нерезиденту ценных бумаг по валютному договору;
• стоимость, дата возникновения права собственности на недвижимое имущество, объект долевого строительства - при приобретении у нерезидента либо продаже нерезиденту по валютному договору недвижимого имущества, создании объектов долевого строительства;
• общая сумма переданных (принятых) обязательств, дата уступки прав (требований) (перевода долга), в поле "Примечание" - наименование и учетный номер плательщика нового кредитора (должника), которому уступлены права (требования) (переведен долг) по зарегистрированному валютному договору - при заключении договора уступки прав (требований) или перевода долга между резидентами;
• общая сумма исполненных либо прекращенных обязательств по валютному договору - при незачислении юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем - резидентом на свои счета, открытые в банках, денежных средств по валютному договору в случаях, предусмотренных пунктами 2 и 7 статьи 19 Закона;
• общая сумма белорусских рублей, поступивших на счет в банке, в поле "Примечание" - наименование и учетный номер плательщика резидента - отправителя белорусских рублей - при получении юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем - резидентом белорусских рублей от иного резидента в случае, предусмотренном пунктом 4 статьи 19 Закона;
• общая сумма полученных, уплаченных наличных денежных средств, общая сумма денежных средств, поступивших на счет, открытый в банке - при проведении расчетов по валютному договору, заключенному физическим лицом - резидентом, с использованием наличных денежных средств либо счета, открытого в банке;
• общая сумма передаваемых (переданных) обязательств по валютному договору, в поле "Примечание" - наименование и учетный номер плательщика - правопреемника обязательств по валютному договору - при реорганизации юридического лица - резидента, зарегистрировавшего валютный договор.

Если в течение календарного месяца валютный договор не исполнялся, информация об исполнении валютного договора в следующем за ним календарном месяце не представляется.

Резидент представляет на веб-портале информацию об исполнении в полном объеме обязательств по валютному договору в срок не позднее 15 календарных дней со дня определения резидентом даты исполнения валютного договора в полном объеме.

_{Справочно:}

_{Датой исполнения валютного договора в полном объеме считается дата окончания исполнения всех обязательств сторонами по валютному договору, в том числе дата:}

_{последнего поступления (проведения) платежа либо отгрузки (поступления) товаров, включая возврат платежей и товаров, осуществляемый в результате отказа одной из сторон от исполнения своих обязательств;}

_{выполнения работ, оказания услуг, передачи (получения) нераскрытой информации, исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, имущественных прав; погашения кредита, возврата займа, вклада (депозита).}

За невыполнение обязанности по регистрации валютного договора в случае, когда в соответствии с законодательными актами требуется такая регистрация, предусмотрена административная ответственность (статья 12.2 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях).

_{Справочно:}

_{Невыполнение обязанности по регистрации валютного договора в случае, когда в соответствии с законодательными актами требуется такая регистрация, - влечет наложение штрафа в размере до пяти базовых величин, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо - до десяти базовых величин.}

!!! Важно:

Обращаем Ваше внимание на необходимость заблаговременно, то есть до возникновения потребности регистрации валютного договора, проанализировать целесообразность получения в республиканском удостоверяющем центре Государственной системы управления открытыми ключами сертификатов открытых ключей для регистрации валютных договоров на веб-потрале, решения иных вопросов по предоставлению информации об исполнении обязательств по зарегистрированным валютным договорам.

В целях оказания помощи в выполнении новых для резидентов функций, а также ввиду отсутствия у отдельных категорий резидентов технических средств соответствующих характеристик Инструкцией предусмотрена возможность оказания банками резидентам услуг по регистрации валютного договора, представлению актуальной информации о валютном договоре и его исполнении в личном кабинете пользователя на веб-портале при условии заключения соответствующего договора между банком и резидентом и предоставления банку соответствующих полномочий в своем личном кабинете.

Дополнительно сообщаем, что испытания информационного ресурса для регистрации валютных договоров, размещенного веб-портале Национального банка, будут проводиться в период с 26.04.2021 по 07.05.2021 г.

Клиенты могут принять участие в испытаниях веб-портала с целью тестирования его функциональных возможностей по регистрации валютных договоров, а также в части предоставления, передачи соответствующих полномочий Банку на регистрацию и представление на веб-портале документов и иной информации об изменении, исполнении валютного договора (регистрация и сопровождение), либо только на сопровождение (т.е. без регистрации) валютных договоров уже зарегистрированных на веб-портале резидентами самостоятельно.

Веб-портал - информационный ресурс для регистрации валютных договоров, размещенный на сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет по адресу https://rvd.nbrb.by/nbrbResidentUi/#/.

На веб-портале размещено Руководство пользователя «Резидент»- документ, определяющий порядок работы с программным обеспечением веб-портала, в том числе регистрации пользователей и создания Личного кабинета резидента на веб-портале.

!!! Важно:

Обращаем внимание, что внесенная резидентами на веб-портале информация в период испытаний после его завершения будет удалена и не может быть использована в целях регистрации валютных договоров, представления на веб-портале документов и иной информации об изменении, исполнении валютного договора в порядке, установленном Инструкцией о регистрации резидентами валютных договоров, утверждённой постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 12 февраля 2021 г. № 37.